了解加密税

美国纳税人必须向美国国税局 (IRS) 以及适用的州税务机关申报加密货币的销售、转换、支付和收入，每项交易都有不同的税务影响。在本文中，您将了解您的加密货币何时需要纳税，以及您的活动可能如何影响您的税务。让我们深入了解一下。

我是否欠加密税？

在美国，加密货币被视为数字资产，美国国税局通常将其视为股票、债券和其他资本资产。与这些资产一样，您从加密货币中获得的收益将按不同的税率征税，可能是作为资本收益，也可能是作为收入，具体取决于您获取加密货币的方式以及持有时间。

要了解您是否欠税，务必查看您如何使用加密货币。产生税款的交易称为应税事件。不产生税款的交易称为非应税事件。让我们来详细分析一下：

不征税

用现金购买并持有加密货币：仅仅购买并持有加密货币本身无需纳税。税款通常会在您之后出售时产生，其收益也随之“实现”。

向合格的免税慈善机构或非营利组织捐赠加密货币：如果您将加密货币直接捐赠给 501(c)(3) 慈善组织（例如GiveCrypto.org），您可能可以申请慈善捐款扣除。

收到礼物：如果您足够幸运地获得加密货币作为礼物，那么您不太可能需要缴税，直到您出售或参与其他应税活动（如质押）。

赠予礼物：真是贴心！2024 年，您每年每位受赠人最多可免税 18,000 美元（配偶需缴纳更高金额），2025 年，每位受赠人最多可免税 19,000 美元。如果您的赠予超出这些限额，则需要提交赠予税申报表（通常不产生任何当期税务责任）。如果您在购买商品或服务之外将加密货币转让给他人，即使您并非有意为之，也可能被视为赠予。

向自己转移加密货币：在您拥有的钱包或账户之间转移加密货币无需纳税。您可以转移原始成本基础和获取日期，以便继续追踪最终出售时的潜在税务影响。

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作为资本收益征税

出售加密货币换取现金：您是否将加密货币兑换成美元？如果您出售资产的价格高于购买价，则需要缴税。如果您亏本出售，您或许可以从税款中扣除这部分损失。

将一种加密货币转换为另一种加密货币：例如，当您使用比特币购买以太币时，严格来说，您必须先出售您的比特币，然后才能购买新的资产。由于这属于销售行为，美国国税局 (IRS) 认为这是应税行为。如果您出售比特币的价格高于购买价格，您就需要缴税。

使用加密货币购买商品和服务：例如，如果您使用比特币购买披萨，您可能需要为该交易缴纳税款。对于美国国税局 (IRS) 而言，使用加密货币与出售加密货币并没有太大区别。您需要先出售该资产，然后才能将其兑换成商品或服务，而出售加密货币则需要缴纳资本利得税。

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作为收入征税

以加密货币支付：如果雇主以加密货币支付您的工资，您的加密货币将根据您的所得税等级作为补偿征税。

通过商品或服务获取加密货币：  如果您接受加密货币作为商品或服务的付款，则您有责任将其作为收入向美国国税局报告。

加密货币挖矿：如果您参与了加密货币挖矿，您的收入可能需要根据挖到的加密货币的公平市场价值（通常是价格）缴纳税款。以商业目的挖矿的加密货币将作为自雇收入征税。

赚取质押奖励：质押奖励将被视为挖矿收益：税费将根据您收到奖励当天的公平市场价值计算。关于质押ETH的特别说明：质押ETH所赚取的收入将在 Coinbase 客户能够解除质押时（无论用户选择解除质押还是继续质押）被视为应税收入，从而获得对这些奖励的控制权。

赚取其他收入：您可能通过持有某些加密货币（例如USD Coin）获得奖励。这被视为应税收入。此外，仅仅持有 cbETH 也会产生应税收入。

通过硬分叉获取加密货币：通过硬分叉获取的加密货币的税费取决于您如何使用该资产、何时可从交易所提取等等。查看美国国税局 (IRS) 关于硬分叉的最新指南

获得空投：您可能会收到加密货币公司通过营销活动或赠品发放的空投。获得空投将被视为收入纳税，您需要申报相应金额。查看美国国税局 (IRS) 关于空投的最新指南

获得其他激励或奖励：此列表并不详尽——您可能因各种原因而获得免费加密货币。这些奖励可能包括学习奖励，或例如推荐朋友使用加密货币交易所即可获得价值 5 美元的比特币等奖励。无论如何，您都需要将这些奖励申报为收入。

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我欠多少加密税？

看来你的部分加密货币活动需要纳税——现在该怎么办？你可以通过计算收入、收益和损失来估算需要缴纳的税款。具体含义如下：

计算加密货币收入

如果您是美国纳税人，您可能已经习惯了从工资单中扣除联邦和州所得税。您获得的加密货币收入（例如挖矿、质押和奖励）也需缴纳相同的所得税，这些所得税通常不会被扣除或预扣。当您申报收入时，通常需要根据您税级对应的所得税税率缴纳税款。需要注意的是：如果您从加密货币活动中获得了大量收入，这可能会影响您的税级，最终您可能需要为部分收入支付更高的税率。

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出售加密货币时，你可以用售价减去成本基础，从而计算出你是获得了资本收益还是资本损失。如果收益超过成本基础，则获得资本收益。如果收益未超过成本基础，则获得资本损失。

短期与长期资本收益

资本利得税在联邦和州（如适用）两级征收。资本利得税可以是长期的，也可以是短期的，您持有加密货币的时间长短会影响您最终应缴纳的税额。如果您持有加密货币超过一年后再出售，通常比立即出售的税率要低。

长期收益按较低的资本利得税率征税。这些税率（联邦一级为0%、15%或20%）会根据您的收入而有所不同。高收入纳税人可能还需要就其收益或其他收入缴纳3.8%的净投资所得税。

短期收益按您的普通收入税率征税，该税率通常较高且不太优惠。

请记住，应税事件发生在您实现损失或收益时，这意味着您已出售加密货币，无论是通过出售换取现金、转换为其他加密货币，还是将其用于购买商品或服务。如果您仍然持有原始股份，则收益为未实现收益。

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了解您的资本损失

当您以低于购买价的价格出售资产时，您就实现了资本损失。不过，损失也可能对您有利。您可以用损失来抵消您在一年内可能获得的其他资本收益（包括来自非加密货币资产，例如股票），从而有可能减少您的总税负。

如果您的亏损大于收益，或者根本没有收益，您每年可以申报用于抵消其他收入的最高亏损额为 3,000 美元。任何剩余部分将结转至后续年度，直至全部亏损额被抵扣。